Zrozumienie podatków od samochodów. Podatek od mocy samochodu Oblicz podatek drogowy od samochodu

Podatek od pojazdów to podatek od posiadania pojazdu. Następujące rodzaje transportu podlegają opodatkowaniu:

• Samochody
• motocykle
• Autobusy
• Skutery śnieżne
• Łodzie, jachty, łodzie motorowe, skutery wodne
• Samoloty, helikoptery

Gdy pojazd jest zarejestrowany, właściciel jest obciążany podatkiem, niezależnie od jego użytkowania. Obowiązek zapłaty tego podatku spoczywa zarówno na osobach fizycznych, jak i prawnych.

Kalkulator podatku od pojazdów pomoże Ci szybko obliczyć wysokość podatku od Twojego samochodu, motocykla, motorówki lub innego pojazdu.

Obliczanie podatku transportowego

Kwota podatku transportowego obejmuje następujące czynniki:

• Region rejestracji pojazdu.
• Okres posiadania pojazdu (jeśli konieczne jest obliczenie podatku za niepełny rok).
• Typ pojazdu.
• Moc silnika pojazdu.

Dodatkowo w przypadku samochodów, których cena przekracza 3 000 000 rubli, stosuje się specjalny współczynnik.

Formuła obliczania podatku od pojazdów:

Suma = R × P × (m / 12) × K rep

Gdzie
R - stawka,
P - moc pojazdu w koniach mechanicznych,
m - liczba miesięcy posiadania w roku,
K pow - czynnik rosnący.

Stawka zależy od typu pojazdu, pojemności i regionu rejestracji. Stawki są ustalane przez podmioty Federacji Rosyjskiej iw różnych regionach mogą się znacznie różnić.

Tryb i warunki płatności podatku transportowego

Zwykle służby podatkowe wysyłają zawiadomienie w formie papierowej na pocztę właściciela pojazdu. Niniejsze zawiadomienie zawiera stawkę i kwotę podatku dla każdego pojazdu. Dołączony jest również rachunek za płatność za pośrednictwem banku.

Bardziej zaawansowani obywatele mogą uzyskać informacje o naliczonych podatkach na koncie osobistym podatnika na oficjalnej stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej i natychmiast zapłacić, na przykład za pomocą karty bankowej. Zalecamy, aby nie czekać na paragon papierowy, ale uzyskać dostęp do konta osobistego podatnika (jak to zrobić opisano na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej) i zapłacić podatek bez naruszania terminów. Paragon w formie papierowej może z jakiegoś powodu w ogóle nie dotrzeć.

Podatek transportowy należy uiścić przed 1 grudnia roku następującego po przewidywanym. Tak więc podatek za 2019 rok należy zapłacić przed 1 grudnia 2020 roku.

Dla osób prawnych

W niektórych regionach mogą występować okresy sprawozdawcze równe kwartałom, po których konieczne jest wpłacanie zaliczek na podatek transportowy.

Termin płatności za dany rok również zależy od polityki regionalnej, ale termin ten nie może być wcześniejszy niż 1 lutego roku następującego po rozliczeniowym.

Zwiększenie współczynników dla drogich samochodów

W przypadku samochodów, których koszt przekracza 3 miliony rubli, podane są współczynniki mnożenia:

Anulowanie podatku transportowego

Kilka lat temu rozpoczęły się rozmowy na temat zniesienia podatku transportowego w Rosji jako takiego i włączenia go w koszt paliwa. Do chwili obecnej żadne decyzje w tej sprawie nie zostały podjęte.

Kupiłeś samochód i „odetchnąłeś” z satysfakcji? Nie zrelaksuj się, nie będziesz mógł cieszyć się zakupem za darmo. Za sam fakt posiadania samochodu będziesz musiał płacić państwu – w gospodarce te potrącenia nazywane są podatkami i opłatami. A ci, którzy tego nie robią, prędzej czy później lądują na listach dłużników. Państwo zabrania im wyjazdów za granicę, dokonywania czynności meldunkowych i generalnie komplikuje życie na wszelkie możliwe sposoby.

Co więcej, nie zawsze da się obejść z jednym paragonem - może być kilka płatności. Pierwsza, dotycząca prawie wszystkich samochodów i właścicieli…

Podatek transportowy

Nazywana jest też „drogową” – zakłada się, że opłaty kierowane są na utrzymanie rosyjskich dróg. Od dawna mówi się, że podatek transportowy powinien być wliczony w cenę paliwa – wtedy realizowana jest uczciwa zasada „kto więcej jeździ, ten więcej płaci”. Ale podczas gdy podatek jest pobierany za sam fakt posiadania pojazdu.

Artykuł 358 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej stanowi: „samochody, motocykle, skutery… zarejestrowane w określony sposób są uznawane za przedmiot opodatkowania”. Mówiąc najprościej, mechanizm podatkowy jest uruchamiany, gdy samochód lub inny pojazd zostanie zarejestrowany w policji drogowej - informacje stamtąd są natychmiast przekazywane do Federalnej Służby Podatkowej.

Niezależnie od tego, czy korzystasz z samochodu na co dzień, wyłącznie w weekendy na wyjazdy za miasto, czy jak w przypadku motocykla tylko latem, nie ma to znaczenia. Stawka podatku nie ulegnie zmianie, będzie naliczana za każdy pełny i niepełny rok posiadania pojazdu. Ale wysokość opłaty zależy w dużej mierze od samej maszyny.

Policzmy

Chociaż dla zwykłego właściciela sensowne jest obliczenie podatku transportowego dopiero przed zakupem samochodu - jeśli jego wysokość może wpłynąć na decyzję. A potem sama Służba Podatkowa obliczy kwotę i wystawi fakturę.

Stawka podatku zależy przede wszystkim od mocy silnika. A także z tematu Federacji Rosyjskiej, gdzie zarejestrowany jest właściciel (nie samochód!): Artykuł 361 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej pozwala władzom lokalnym na dziesięciokrotne zwiększenie lub obniżenie stawki.

W przypadku Moskwy podatek transportowy jest teraz zdefiniowany w następujący sposób:

do 100 KM włącznie - 12 rubli. dla mocy

do 125 KM włącznie - 25 rubli,

do 150 KM włącznie - 35 rubli,

do 175 KM włącznie - 45 rubli,

do 200 KM włącznie - 50 rubli,

do 225 KM włącznie - 65 rubli,

do 250 KM włącznie - 75 rubli,

ponad 250 KM - 150 rubli.

Kwotę podatku samochodowego na dany rok uzyskuje się mnożąc liczbę „koni” przez odpowiednią stawkę. Przykład:

Kia Rio 1.4 z silnikiem 100 KM - podatek transportowy: 100 x 12 = 1200 rubli;

Kia Rio 1.6 z silnikiem 123 KM - podatek transportowy: 123 x 25 = 3075 rubli.

Ta różnica wynika z faktu, że 1,6-litrowy Rio należy do następnej klasy podatkowej. Z tego samego powodu moc wielu silników, zwłaszcza na rynek rosyjski, jest ograniczona do 149, 199 lub 249 KM.

Jeżeli pojazd jest rejestrowany w połowie roku, należy skorzystać z bardziej szczegółowego wzoru: pomnożyć stawkę przez moc silnika i liczbę miesięcy posiadania do końca roku, podzielić przez całkowitą liczbę miesięcy w roku. Jeśli ten sam 123-konny Rio został kupiony w maju, podatek za ostatni rok wyniesie: 123 * 25 * 8/12 = 2050 rubli.

Prawie wszyscy płacą podatek transportowy (patrz poniżej wyjątki). Ale niektórzy właściciele samochodów nie będą mogli się do nich ograniczyć. W końcu jest więcej…

Podatek od luksusu

Zwyczajowo nazywa się więc dodatkową opłatą za posiadanie drogiego samochodu - od 3 milionów rubli. W rzeczywistości „podatek od luksusu” jest czynnikiem zwiększającym podatek transportowy. I jest taki sam dla wszystkich regionów Federacji Rosyjskiej: jest ustalany przez Ministerstwo Przemysłu i Handlu.

Przy ustalaniu mnożnika nie bierze się pod uwagę mocy samochodu, ale jego cenę i wiek. W 2019 r. siatka „podatkowa” wygląda następująco:

Przykład: Bentleya Continentala GT 2017 wydania i warte ponad 15 milionów rubli. Standardowy podatek od pojazdów: 635 KM * 150 rubli/KM = 95 250 rubli - musisz pomnożyć przez trzy. Suma wynosi: 95 250 * 3 = 285 750 rubli za każdy rok posiadania.

Po osiągnięciu wieku wskazanego w tabeli samochód zamienia się z „luksusu” w środek transportu, a podatek transportowy jest obliczany bez współczynnika.

Jakie samochody są uważane za luksusowe

To, ile ciężko zarobionych pieniędzy osobiście dałeś na samochód, nikogo nie interesuje. Ministerstwo Przemysłu i Handlu koncentruje się na cenach katalogowych, czyli tych ogłaszanych przez producenta dla każdego modelu i jego modyfikacji. Departament corocznie publikuje listę takich pojazdów z podziałem na wymienione powyżej kategorie. Lista stale rośnie, podążając za cenami samochodów – dziś obejmuje 1194 modyfikacje drogich modeli. Możesz to zobaczyć.

W związku z tym fakt zakupu samochodu ze zniżką, po cenie końcowej poniżej progu, nie chroni przed mnożnikiem. Z drugiej strony opcje, które czasami zwiększają koszt samochodu półtora raza, również nie wpływają na opodatkowanie.

Co więcej, może nie być podwyższonego podatku, nawet jeśli podstawowa cena samochodu przekroczy skalę znacznie powyżej 3 milionów. Po prostu dlatego, że Ministerstwo Przemysłu i Handlu nie umieściło tego modelu na swojej „luksusowej” liście. Na przykład nie ma minivana Chryslera Pacifica, który kosztuje prawie 5 milionów (ale jest bezpośredni konkurent, Toyota Alphard za mniej więcej te same pieniądze).

Również samochody, które nie są oficjalnie sprzedawane w Rosji, nie znajdują się jeszcze w polu widzenia departamentu - właściciele modeli Tesla, Bugatti lub McLaren płacą podatek transportowy bez zwiększania współczynników. Inną rzeczą jest to, że okazuje się, że jest dość duży.

Czy kwoty podatku transportowego są tak przerażające, że chcesz szybko rozstać się z samochodem? Nie zapomnij o…

podatek od sprzedaży

Stawka podatku od sprzedaży samochodu jest taka sama jak dla dochodu - 13 procent wpływów ze sprzedaży środków. Podatkowi podlegają zarówno samochody nowe, jak i używane. Ale nie wszystko.

Sprzedaż jest wolna od podatku, jeśli od poprzedniego zakupu pojazdu minęły co najmniej trzy lata. Dokładniej od dnia podpisania umowy kupna-sprzedaży, umowy darowizny lub od dnia śmierci poprzedniego właściciela, jeśli samochód odziedziczył obecny właściciel. W takich przypadkach nie jest nawet konieczne powiadamianie urzędu skarbowego - Federalna Służba Podatkowa otrzyma wszystkie informacje od policji drogowej po ponownej rejestracji samochodu.

W pierwszych trzech latach można również zaoszczędzić na odpisach do budżetu. Po pierwsze, podatek nie jest naliczany, jeśli cena sprzedaży nie przekracza 250 tysięcy rubli. Po drugie, jeśli okazał się równy lub niższy niż przy zakupie. Ale tutaj musisz już dostarczyć dokumenty potwierdzające organom podatkowym.

Udało Ci się „oddać” samochód za więcej niż kupiłeś? Możesz skorzystać z przewidzianego prawem odliczenia podatku w tych samych 250 tys. od kwoty otrzymanej od kupującego (metoda działa nie częściej niż raz w roku) lub zapłacić „dochód” tylko z różnicy między ceną kupna i sprzedaży.

Czy jest opłata recyklingowa?

Tak, ale większość właścicieli samochodów nie musi się z tym borykać. Hołd dla państwa, który nie jest oczywisty dla podatników, spoczywa na barkach producentów i importerów samochodów - jest pobierany jednorazowo od każdego sprzedanego samochodu. I oczywiście jest wliczony w cenę samochodu.

Osoba fizyczna musi uiścić opłatę recyklingową tylko wtedy, gdy samodzielnie sprowadza samochód z zagranicy. W takim przypadku podstawowa stawka poboru - 20 000 rubli (dla samochodów) jest mnożona przez współczynnik zależny od wieku pojazdu:

0,17 - dla samochodów poniżej 3 lat;

0,26 - dla samochodów starszych niż 3 lata.

Nawiasem mówiąc, dla producentów samochodów współczynniki opłat recyklingowych już rosną - a odpowiednio kwoty są znacznie wyższe. Na przykład za każdy nowy samochód Łada (od 1000 do 2000 cm 3) państwo pobiera 20 000 * 2,21 = 44 200 rubli.

Korzyści w płaceniu podatku transportowego

Nie wszyscy muszą płacić podatek transportowy w całości, a niektórzy właściciele samochodów są na ogół z niego zwolnieni. Ponieważ podatek ma charakter regionalny, korzyści z niego płynące w każdym podmiocie Federacji Rosyjskiej różnią się od siebie.

Ponadto czasami podatek za samochód jest usuwany niezależnie od tożsamości właściciela. W niektórych regionach ulgę mają samochody o małej mocy (na przykład w Moskwie dolny próg to 70 KM, aw Tiumeniu już 150 KM), samochody krajowe lub bardzo stare, w wieku 30–50 lat.

Wreszcie, istnieją wspólne dla Rosji powody zerowania podatku transportowego:

podczas gdy samochód jest wymieniony jako skradziony;

jeśli samochód został kupiony i przekazany właścicielowi za pośrednictwem zakładu ubezpieczeń społecznych, a także ma moc mniejszą niż 100 KM;

samochody dla osób niepełnosprawnych, w tym przeznaczone do ich przewozu.

Nawiasem mówiąc, pamiętasz, że „podatek od luksusu” jest czynnikiem eskalacji podatku od pojazdów? Ma więc również korzyści – dla tych samych kategorii obywateli (osoby niepełnosprawne, rodziny wielodzietne itp.). Z jedną istotną poprawką: moc „luksusowego” auta nie powinna przekraczać 200 KM.

Terminy płacenia podatków

Zgodnie z Ordynacją podatkową informacje dotyczące obliczania wpłat do budżetu za miniony rok należy złożyć przed 30 kwietnia bieżącego roku. W przypadku podatku transportowego zwykle nie jest to wymagane: wszystkie dane są przekazywane do Federalnej Służby Podatkowej z policji drogowej. Chociaż istnieje wiele przypadków, gdy organy podatkowe żądają zapłaty za samochód sprzedany dawno temu. Tutaj nie da się uniknąć wizyty w Urzędzie Skarbowym.

Według dostępnych danych Federalna Służba Podatkowa musi przesłać obliczenie podatku właścicielowi do 1 listopada, a on z kolei musi go zapłacić przed 1 grudnia. Nie otrzymałeś paragonu? Musisz iść do urzędu skarbowego i napisać wniosek, bo na pewno nie zapomną naliczyć Ci mandatów i kar. Alternatywnymi opcjami są dokonanie płatności za pośrednictwem konta osobistego podatnika lub samodzielne wygenerowanie paragonu na oficjalnej stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Formularz jest dostępny, proces jest krótki.

Sankcje za niepłacenie podatków

Stany Zjednoczone ze swoim maniakalnym podejściem do rosyjskich podatków są jeszcze daleko, ale niepłacenie podatków samochodowych też długo nie pozostanie bezkarne. Jeżeli wymagana kwota nie pojawi się na rachunkach Federalnej Służby Podatkowej przed 1 grudnia, wówczas za każdy dzień kalendarzowy opóźnienia zostanie naliczona opłata karna. Formuła obliczania kary jest następująca: kwotę podatku mnoży się przez 1/300 stopy refinansowania Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej (obecnie wynosi ona 7,25%) i przez liczbę dni opóźnienia.

A jeśli właściciel zignoruje zapłatę kary, zostanie dodatkowo ukarany grzywną w wysokości 20 procent podatku, a gdy dług przekroczy 30 000 rubli, otrzyma zakaz podróżowania za granicę. Jeśli to nie zadziała, Federalna Służba Podatkowa pójdzie do sądu, który zajmie majątek dłużnika i przymusowo umorzy dług z jego rachunków bankowych.

Powiązany materiał

Co lepiej wybrać: nowy samochód czy używany

Każdy właściciel samochodu musi zarejestrować swój pojazd (TC) w sposób określony przez prawo i regularnie płacić odpowiedni podatek od pojazdu. Subtelności obliczania tej obowiązkowej opłaty regulują regionalne przepisy dotyczące podatku transportowego, określające warunki, korzyści i stawki podstawowe w granicach określonych przepisami rozdziału 28 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (TC RF). Powstaje pytanie „Jak obliczyć podatek od samochodu?”.

Właściciele pojazdów sami są zobowiązani do kontrolowania prawidłowości naliczenia podatku transportowego, a także do terminowego przekazywania informacji dotyczących własności pojazdu oraz dokumentów potwierdzających prawo do ulgi podatkowej.

Obliczanie podatku od pojazdów

Wysokość podatku od transportu samochodowego jest określana według standardowej formuły. Liczba koni mechanicznych (KM) wskazana w paszporcie technicznym samochodu jest mnożona sukcesywnie przez aktualną stawkę podatkową, a następnie przez współczynnik obliczany jako stosunek liczby pełnych miesięcy posiadania samochodu do łącznej liczby miesięcy w roku, czyli do 12.

Przykład 1

Powiedzmy, że jesteśmy właścicielami samochodu Renault Logan, moc silnika wynosi 75 koni mechanicznych i mieszkamy w regionie moskiewskim. Stawka podatku transportowego w Moskwie i regionie moskiewskim wynosi dziś 12 rubli. Wówczas koszt podatku transportowego za 1 rok wyniesie:

12 rubli x 75 koni mechanicznych = 900 rubli.

Przykład 2

Załóżmy, że od 9 miesięcy posiadamy samochód VAZ Priora i mieszkamy w Moskwie. Stawka w Moskwie wynosi 12 rubli za KM. Moc samochodu wynosi 98 koni mechanicznych. Wówczas koszt podatku transportowego za 9 miesięcy wyniesie:

12 pocierać. x 98 KM x ((9 miesięcy posiadamy samochód) / (12 miesięcy w roku)) = 882 rubli.

Podatek od samochodu jest płacony tylko za okres, w którym samochód był zarejestrowany na konkretnego właściciela. Tylko jeden właściciel płaci za miesiąc przekazania transportu od jednego właściciela do drugiego.

Miesiąc posiadania samochodu przy obliczaniu współczynnika uważa się za zakończony, jeśli samochód

• zarejestrowany w policji drogowej od 1 do 15;
• lub wyrejestrowany po 15.

W innych przypadkach miesiąc rejestracji samochodu lub jego wyrejestrowania będzie brany pod uwagę przy obliczaniu podatku transportowego dla drugiej strony transakcji kupna-sprzedaży ().

Podatek od pojazdów luksusowych samochodów

Wzór na obliczenie podatku transportowego dla samochodu, którego wartość przekracza 3 mln. pocierać. a gdy posiadasz go dłużej niż 1 rok:

Kwota podatku od pojazdu = (stawka podatku) x (L.c.) x (współczynnik rosnący)

Obliczanie podatku od samochodu, którego wartość przekracza 3 mln. pocierać. a gdy posiadasz go krócej niż 1 rok:

Kwota podatku od pojazdu = (Stawka podatku) x (L.c.) x (Liczba posiadanych miesięcy / 12) x (Współczynnik przyrostu)

Rosnący współczynnik (rozdział 28, artykuł 362 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej):

1.1 - dla samochodów o średnim koszcie od 3 do 5 milionów rubli włącznie, od roku produkcji, którego minęły 2 do 3 lat;
1,3 - dla samochodów osobowych o średnim koszcie od 3 milionów do 5 milionów rubli włącznie, od roku produkcji, którego minął 1 do 2 lat;
1,5 - dla samochodów osobowych o średnim koszcie od 3 do 5 milionów rubli włącznie, od roku produkcji, którego minął nie więcej niż 1 rok;
2 - dla samochodów osobowych o średnim koszcie od 5 do 10 milionów rubli włącznie, od roku produkcji, którego nie minęło więcej niż 5 lat;
3 - w odniesieniu do samochodów osobowych o średnim koszcie od 10 mln do 15 mln rubli włącznie, od roku produkcji, którego upłynęło nie więcej niż 10 lat;
3 - dla samochodów osobowych o średnim koszcie 15 milionów rubli, od roku produkcji, którego minęło nie więcej niż 20 lat.

Kalkulator podatku od pojazdów online

Możesz również skorzystać z kalkulatora podatku transportowego na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej (FTS) Rosji.

Stawki podatku od koni mechanicznych

Stawka podatku od samochodu jest określona przez przepisy docelowe podmiotów wchodzących w skład Federacji Rosyjskiej, ale nie wykracza poza granice określone w art. 361 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej i zależy od:

• moc silnika w l. Z.;
• region;
• mogą być zróżnicowane w zależności od kategorii, wieku i klasy środowiskowej pojazdu.

W przypadku bardzo drogich samochodów o cenie 3 milionów rubli lub więcej stosuje się dodatkowe, rosnące współczynniki (). W niektórych przypadkach taki współczynnik potraja kwotę podatku. Listy modeli i marek maszyn podlegających mnożnikom są corocznie aktualizowane przez Ministerstwo Przemysłu i Handlu Federacji Rosyjskiej.

Tabela. Stawki podatku transportowego w Moskwie i regionie moskiewskim.

Nazwa przedmiotu opodatkowania	Podstawa opodatkowania		Stawka podatku (w rublach)
	(moc silnika)
Samochody	do 100 l. Z.	do 73,55 kW	12 str.
Samochody	ponad 100 l. Z. do 125 l. Z.	powyżej 73,55 kW do 91,94 kW	25 str.
Samochody	ponad 125 litrów. Z. do 150 l. Z.	powyżej 91,94 kW do 110,33 kW	35 str.
Samochody	ponad 150 l. Z. do 175 l. Z.	powyżej 110,33 kW do 128,7 kW	45 str.
Samochody	ponad 175 litrów. Z. do 200 l. Z.	powyżej 128,7 kW do 147,1 kW	50 r.m.
Samochody	ponad 200 l. Z. do 225 l. Z.	powyżej 147,1 kW do 165,5 kW	65 str.
Samochody	ponad 225 litrów. Z. do 250 l. Z.	powyżej 165,5 kW do 183,9 kW	75 rubli
Samochody	ponad 250 l. Z.	ponad 183,9 kW	150 r.
Motocykle i skutery	do 20 l. Z.	do 14,7 kW	7 str.
Motocykle i skutery	ponad 20 litrów. Z. do 35 l. Z.	powyżej 14,7 kW do 25,74 kW	15 str.
Motocykle i skutery	ponad 35 litrów. Z.	ponad 25,74 kW	50 r.m.
Autobusy	do 110 l. Z.	do 80,9 kW	7 str.
Autobusy	ponad 110 litrów. Z. do 200 l. Z.	powyżej 80,9 kW do 147,1 kW	15 str.
Autobusy	ponad 200 l. Z.	ponad 147,1 kW	55 str.
Samochody ciężarowe	do 100 l. Z.	do 73,55 kW	15 str.
Samochody ciężarowe	ponad 100 l. Z. do 150 l. Z.	powyżej 73,55 kW do 110,33 kW	26 str.
Samochody ciężarowe	ponad 150 l. Z. do 200 l. Z.	powyżej 110,33 kW do 147,1 kW	38 str.
Samochody ciężarowe	ponad 200 l. Z. do 250 l. Z.	powyżej 147,1 kW do 183,9 kW	55 str.
Samochody ciężarowe	ponad 250 l. Z.	ponad 183,9 kW	70 rubli
Inne samojezdne pojazdy, maszyny i mechanizmy na gąsienicach pneumatycznych i gąsienicowych	(na moc)	(na moc)	25 str.
Skutery śnieżne i skutery śnieżne	do 50 l. Z.	do 36,77 kW	25 str.
Skutery śnieżne i skutery śnieżne	ponad 50 l. Z.	ponad 36,77 kW	50 r.m.
	do 100 l. Z.	do 73,55 kW	100 r.
Łodzie, łodzie motorowe i inne pojazdy wodne	ponad 100 l. Z.	ponad 73,55 kW	200 r.
	do 100 l. Z.	do 73,55 kW	200 r.
Jachty i inne jednostki motorowo-żaglowe	ponad 100 l. Z.	ponad 73,55 kW	400 r.
narty wodne	do 100 l. Z.	do 73,55 kW	250 r.
narty wodne	ponad 100 l. Z.	ponad 73,55 kW	500 r.
Statki bez własnego napędu (holowane), dla których określa się tonaż brutto		(za każdą zarejestrowaną tonę tonażu brutto)	200 r.
Samoloty, helikoptery i inne statki powietrzne z silnikami	(na moc)	(na moc)	250 r.
Samoloty z silnikami odrzutowymi		(na kilogram siły ciągu)	200 r.
Inne pojazdy wodne i powietrzne niewyposażone w silniki		(na jednostkę pojazdu)	2000 rubli

W przypadku innych regionów Rosji możesz sprawdzić stawki podatku transportowego.

Wideo: W jaki sposób obliczany jest podatek od pojazdu

Ulga w podatku od pojazdów

Zgodnie z większością przepisów regionalnych weterani i niepełnosprawni weterani Wielkiej Wojny Ojczyźnianej, Bohaterowie Związku Radzieckiego, Bohaterowie Rosji i inne grupy podatników są zwolnieni z płacenia podatku samochodowego. Na liście beneficjentów-Moskali znajdują się nawet przedstawiciele (jeden z dwojga rodziców) rodzin wielodzietnych.

Ale w Petersburgu tylko jedno z rodziców rodziny z co najmniej czworgiem małoletnich dzieci może skorzystać z takiego świadczenia, a pewna liczba obywateli będzie mogła skorzystać z ustalonego świadczenia tylko wtedy, gdy ich pojazd jest produkcji krajowej i ma silnik o mocy do 150 KM. Z.

Termin zapłaty podatku od samochodu

Podatek od samochodu jest płacony w miejscu rejestracji samochodu, aw przypadku jego braku w miejscu zamieszkania właściciela pojazdu.

1. Osoby fizyczne muszą zapłacić podatek samochodowy najpóźniej do 1 grudnia(), na podstawie zawiadomienia podatkowego otrzymanego od Federalnej Służby Podatkowej wraz z wypełnionym dokumentem płatniczym.

W przypadku opóźnienia w zapłacie podatku samochodowego naliczona zostanie grzywna.

WAŻNY! Organy podatkowe obliczają podatek transportowy, biorąc pod uwagę dane dotyczące państwowej rejestracji samochodu. Jeżeli właściciel samochodu nie jest uprawniony do preferencyjnego zwolnienia podatkowego, to nie otrzymawszy zawiadomienia podatkowego przed 1 grudnia, właściciel samochodu jest zobowiązany do poinformowania terytorialnego urzędu skarbowego o posiadanym pojeździe i otrzymania dokumentu niezbędnego do zapłaty podatek samochodowy.

NA UWAGA! Dopiero na podstawie zaświadczenia organów spraw wewnętrznych, że samochód jest poszukiwany, urząd skarbowy może wstrzymać naliczanie podatku samochodowego i kontynuować go od miesiąca zwrotu, jeśli samochód zostanie odnaleziony i zwrócony właścicielowi.

2. Osoby prawne same obliczają podatek transportowy i wpłacają kwartalne zaliczki (jedna czwarta całkowitej kwoty). Jeżeli podatek jest naliczany od drogiego samochodu znajdującego się na specjalnej liście Ministerstwa Przemysłu i Handlu, zaliczki są wypłacane natychmiast, z uwzględnieniem przewidzianego mnożnika. Na koniec roku pozostałą część podatku należy wpłacić do 1 lutego roku następującego po roku sprawozdawczym, czyli przed ustawowym terminem składania rocznych deklaracji podatkowych.

Sprawdź online

Ustalenie kwoty podatku transportowego na podstawie państwowego numeru rejestracyjnego samochodu nie będzie możliwe. Wszystkie dane są dostępne tylko po podaniu informacji o właścicielu pojazdu.

Zatory związane z podatkiem samochodowym można wyjaśnić online, za pośrednictwem oficjalnych stron internetowych agencji rządowych.

1. Konto osobiste podatnika, działające na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Będziesz musiał podać indywidualny numer podatnika (NIP) i hasło.

Najpierw trzeba będzie aktywować usługę podczas osobistego stawiennictwa w urzędzie skarbowym, gdzie po zarejestrowaniu wniosku wydadzą hasło dostępu ustalone w dowodzie rejestracyjnym, loginem będzie NIP podatnika. Gdy upływa termin obliczenia podatku od samochodu, jego wysokość można sprawdzić w linku „Naliczone” wybierając odpowiedni przedmiot opodatkowania (samochód). Do czasu naliczenia podatku wyniki można przeglądać w kolumnie „Nadpłata / zadłużenie”.

2. Portal Służb Państwowych, według nazwiska, imienia, patronimiki i numeru ubezpieczenia indywidualnego konta osobistego (SNILS) płatnika. Najpierw musisz się zarejestrować, wprowadzając dane osobowe w odpowiednich polach (imię i nazwisko, datę i miejsce urodzenia, adres zamieszkania i e-mail itp.)
Następnie należy wypełnić wniosek o udzielenie informacji o zadłużeniu podatkowym. Informacje są udzielane bezpłatnie, nie później niż w ciągu 5 dni roboczych, ponieważ system przekierowuje wniosek do Federalnej Służby Podatkowej.

3. Strona internetowa Federalnej Służby Komorniczej pozwala dowiedzieć się o zaległych należnościach z tytułu podatku transportowego. Bez uprzedniej rejestracji, poprzez wpisanie imienia i nazwiska, daty urodzenia dłużnika w odpowiednie hasła wyszukiwania i wybranie z listy żądanego regionu.

Podatek od pojazdów jest płacony corocznie przez wszystkich właścicieli samochodów. W przypadku osób fizycznych wysokość podatku samochodowego jest obliczana przez służby podatkowe, jednak poprawność tych obliczeń musi być kontrolowana przez obywateli we własnym zakresie.

W przypadku stwierdzenia nieścisłości podatnicy są zobowiązani do poinformowania Federalnej Służby Podatkowej o popełnionych błędach i konieczności wprowadzenia odpowiednich zmian. Dzięki rozwojowi nowoczesnych technologii możliwe jest doprecyzowanie i skorygowanie otrzymanych od organów podatkowych wyliczeń nie tylko podczas osobistego stawiennictwa w urzędzie skarbowym lub poprzez wysłanie listu poleconego pocztą, ale także online, poprzez konto osobiste urzędu skarbowego podatnik.

• Jakie zmiany czekają podatek samochodowy w przyszłym roku
• Funkcje obliczania podatku transportowego dla osób prawnych w 2016 r
• Ulga w podatku samochodowym
• Czy podatek transportowy zostanie zniesiony w 2016 roku?
• O wysokości stawki opłaty przewozowej w 2016 roku
• Wzór na ustalenie wysokości opłaty za przewóz
• Obliczanie podatku transportowego w Moskwie

W 2016 r. spodziewane są duże zmiany w naliczaniu i płaceniu podatku transportowego. Rząd Federacji Rosyjskiej rozważa możliwość zmiany wysokości takich płatności, nie ma mowy o jej całkowitej likwidacji.

Podatek ten jest uważany za regionalny, to znaczy jego obliczaniem, płatnością, księgowaniem powinny zajmować się władze lokalne. Przedmiotem opodatkowania są maszyny i mechanizmy.

Obliczenie takich płatności odbywa się z uwzględnieniem faktu, że dla każdego regionu stawkę ustalają władze lokalne. Jeśli obliczysz kwotę podatku transportowego w Moskwie, otrzymasz znaczną różnicę w stosunku do podatku od samochodu w regionie moskiewskim.

Obliczenia przeprowadza się w następujący sposób.

1. Potrzebna jest tabela przedstawiająca stawki podatku transportowego dla określonego regionu, dla którego przeprowadzane są obliczenia. Regiony mają prawo do zmiany stawki w zależności od roku produkcji pojazdu, obliczenia można dokonać za pomocą kalkulatora online. Wysokość stawki podatku transportowego w danym mieście nie może 10-krotnie przekroczyć ogólnej liczby obowiązującej w Federacji Rosyjskiej (ograniczenia określa Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej). Wyjątkiem od reguły będą posiadacze samochodów o mocy do 150 KM.
2. Do obliczeń potrzebny będzie wskaźnik mocy samochodu, który planujesz kupić, a także rok produkcji samochodu.
3. Znajdujemy żądaną kolumnę w tabeli, pomnóż liczbę przez moc silnika samochodu. W razie potrzeby wstępne obliczenia można przeprowadzić za pomocą kalkulatora online. Jeżeli podczas naprawy silnika samochodowego nastąpiły znaczące zmiany mocy, właściciel jest zobowiązany skontaktować się z lokalnym wydziałem policji drogowej w celu wprowadzenia zmian w paszporcie technicznym pojazdu, obliczenia zostaną przeprowadzone przy użyciu innych współczynników .
4. Zapłata podatków oznacza zaokrąglenie (zgodnie z zasadami matematyki), płatność dokonywana jest przed 1 czerwca bieżącego roku (klauzula 3, art. 363 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Funkcje obliczania podatku transportowego dla osób prawnych w 2016 r

Zgodnie z art. 362 Ordynacji podatkowej osoby prawne są zobowiązane do płacenia podatków za użytkowanie pojazdów. Płatność jest dokonywana w miejscu rejestracji firmy, czyli do budżetu regionalnego. Wśród specyficznych różnic takiego podatku dla osób prawnych wyróżniamy:

• samodzielne obliczenie kwoty płatności;
• dokonywanie zaliczek przez osoby prawne (kwota wynosi ¼ kwoty głównej);
• przy płaceniu głównej kwoty podatku odejmowane są zaliczki;
• składanie oświadczeń prawnych osoby są prowadzone w Federalnej Służbie Podatkowej - służbie podatkowej;
• Co roku dokonuje się zmian w formularzu deklaracji. Nowości 2016 roku można przeanalizować, śledząc informacje na oficjalnej stronie urzędu skarbowego.

Ulga w podatku samochodowym

Prawo federalne zwalnia z płacenia takiego podatku:

• lekkie pojazdy dla niepełnosprawnych ze sterowaniem ręcznym, jeżeli silnik ma moc do 100 koni mechanicznych. Wszystkie te pojazdy muszą zostać przekazane właścicielom za pośrednictwem opieki społecznej;
• pojazdy organów spraw wewnętrznych, Ministerstwa Obrony Federacji Rosyjskiej, instytucji penitencjarnych, straży pożarnej;
• poszukiwane pojazdy. Właściciel takiego samochodu dostarcza dokument potwierdzający fakt kradzieży samochodu, jego poszukiwania w wydziale kontroli skarbowej w miejscu zamieszkania.

W większości regionów Federacji Rosyjskiej następujące kategorie obywateli są zwolnione z płacenia podatku samochodowego:

Rada! Listę beneficjentów podatku transportowego można sprawdzić w lokalnym urzędzie skarbowym.

Czy podatek transportowy zostanie zniesiony w 2016 roku?

Posłowie do Dumy Państwowej wielokrotnie zgłaszali propozycje zniesienia takich opłat, motywując je niskimi opłatami (opłata za przejazd wynosi około 50%). Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej nie popiera propozycji posłów. Przedstawiciele tego departamentu stanu uważają, że zniesienie takich płatności spowodowało poważne szkody dla rosyjskiej gospodarki. Posłowie zaproponowali zamiast podatku transportowego wprowadzenie akcyzy na benzynę. W takim przypadku wysokość podatku byłaby bezpośrednio uzależniona od ilości paliwa zużywanego przez właściciela samochodu, niezależnie od mocy pojazdu.

Osoby starsze rzadko korzystają z samochodu i są zmuszone do płacenia zryczałtowanego podatku od pojazdu. W przypadku zastąpienia go podatkiem akcyzowym odliczenia będą dokonywane poprzez transfery środków przez firmy paliwowe. W rezultacie ceny paliw znacznie wzrosną, podobnie koncerny paliwowe będą rekompensować odliczenia podatkowe. Możesz posłuchać recenzji na temat podatku transportowego, klikając link:

Eksperci są przekonani, że ta opcja będzie korzystna zarówno dla właścicieli stacji benzynowych, jak i dla kierowców. Ci drudzy będą wiedzieć, za co dokładnie są opodatkowani. Skorzysta na tym także Ministerstwo Finansów, gdyż wzrośnie odsetek ściągalności wpłat.

Na razie prace nad projektem ustawy o zmianie podatku transportowego na akcyzę na benzynę są dopiero na etapie prac, ale w Dumie Państwowej jest coraz więcej zwolenników takiego pomysłu.

Zdaniem ekspertów włączenie podatku do kosztów paliwa i smarów umożliwi coroczne inwestowanie w rosyjskie drogi około 100 miliardów rubli. Ministerstwo Finansów i Przemysłu Federacji Rosyjskiej rozważa możliwości przekształcenia opłat transportowych. Jeśli taka opłata jest wliczona w koszt paliwa, to finansiści planują wprowadzenie opłaty środowiskowej. Właściciele samochodów spełniających normę Euro-5 zapłacą opłatę w mniejszej wysokości niż właściciele pojazdów używanych.

Przejście w 2016 roku na opcję nowej opłaty transportowej wiąże się z koniecznością zapłaty dwóch podatków jednocześnie: środowiskowego i transportowego.

O wysokości stawki opłaty przewozowej w 2016 roku

Jedną z maksymalnych stawek w Rosji jest stawka transportowa w Petersburgu, wynosi 24-150 rubli za samochody, jest używana do obliczeń. W przypadku samochodu o mocy około 100 koni mechanicznych właściciel będzie musiał zapłacić podatek w wysokości od 1700 do 2400 rubli. W przypadku Moskwy kwota płatności za podobny samochód wyniesie 500–700 rubli, możesz samodzielnie wykonać obliczenia.

Niektóre regiony Rosji miały zerowe stawki dla pojazdów o małej mocy. W 2016 roku planowane jest zniesienie takich przywilejów, co jest negatywnie odbierane przez właścicieli maszyn małej mocy.

Wzór na ustalenie wysokości opłaty za przewóz

Przeanalizujmy zmiany w naliczaniu opłaty za przewóz, które nastąpią w 2016 roku. W przypadku drogich samochodów będą stosowane rosnące współczynniki (podatek od luksusowych samochodów). Istnieje lista samochodów, dla których taki współczynnik zostanie zastosowany. Samochody o cenie zakupu w przedziale 3-5 milionów rubli będą opodatkowane według stawki 1,5-krotności normalnej stawki. Jeśli samochód kosztuje 5-10 milionów rubli, stawka jest podwojona, w przypadku samochodów od 10 milionów stosowana będzie potrójna stawka podwyżki. Kalkulator online do obliczania podatku transportowego na rok 2016 wymaga użycia następującego wzoru:

S=HB*HC*K, gdzie

• S - ostateczna kwota płatności;
• HB - wielkość podstawy opodatkowania (obecnie określana jest mocą pojazdu);
• Regionalna stawka podatku samochodowego HC, ustalona dla 1 jednostki w rublach;
• K jest współczynnikiem określającym stosunek liczby miesięcy pracy maszyny do numeru kalendarza dla okresu sprawozdawczego. W przypadku wyrejestrowania pojazdu do okresu wlicza się pełny miesiąc.

Obliczanie podatku transportowego w Moskwie

Stolica ma własną listę uprzywilejowanych kategorii obywateli, którzy są zwolnieni z opłaty za transport:

• bohaterowie ZSRR i Federacji Rosyjskiej;
• inwalidzi i weterani Wielkiej Wojny Ojczyźnianej, kombatanci;
• mieszkańcy Moskwy niepełnosprawni z grup 1 i 2;
• Moskale - uczestnicy likwidacji awarii w elektrowni jądrowej w Czarnobylu, a także obywatele pracujący w przedsiębiorstwie Mayak, poligonie w Semipałatyńsku, dotknięci zrzutami radioaktywnymi do rzeki. technika;
• Moskale, które w wyniku testowania broni jądrowej, technologii kosmicznej, otrzymały inwalidztwo.

Z zapłaty podatku (rejestracji samochodu dokonuje się na tę osobę) na obszarze metropolitalnym zwolnione są:

• rodzic lub przedstawiciel prawny dziecka niepełnosprawnego;
• rodzic lub przedstawiciel prawny dużej moskiewskiej rodziny.

Podatku nie płaci się od poruszającego się pojazdu o mocy do 70 koni mechanicznych.

W tym okresie w Moskwie stawka wynosi 12 rubli za samochody o mocy do 100 KM, 25 rubli za samochody o mocy 125 KM, 45 rubli za samochody o mocy 150 KM. i powyżej 150 rubli za SUV-y od 250 KM

Władze regionu moskiewskiego w 2016 roku chcą podnieść istniejące stawki. W przyszłym roku planowana jest podwyżka opłaty transportowej o 10 rubli za 1 KM dla samochodów o mocy do 100 KM, liczba ta nie zmienia się od dziesięciu lat! W tej chwili z 3 milionów samochodów zarejestrowanych w regionie moskiewskim 1,2 miliona ma właśnie taką pojemność. Korzystając ze wzoru, możesz samodzielnie obliczyć podatek transportowy online 2016 dla regionu moskiewskiego (lub innego).

Kalkulator podatku od pojazdów jest przeznaczony do obliczania podatku samochodowego od mocy silnika (koni mechanicznych), który jest zobowiązany płacić corocznie właściciele pojazdówKalkulator OSAGO
Kalkulator odprawy celnej samochodu
Kalkulator kredytu samochodowego. Istnieje prawo federalne, które określa podstawowe stawki podatku od samochodów. Ale władze lokalne mogą je zwiększyć nawet 10-krotnie i wprowadzić nowe kategorie i warunki ich wypłaty, a także ustanowić świadczenia.

Osoby fizyczne muszą zapłacić podatek samochodowy za 2020 r. nie później niż 1 grudnia 2021 r., a osoby prawne nie później niż 5 lutego 2021 r.

Kalkulatory podatku transportowego według regionów Rosji
Kalkulator podatku od ciężarówek
Kalkulator podatku od transportu łodzi
Kalkulator podatku od transportu łodzi motorowych
Kalkulator podatku motocyklowego
Kalkulator podatku od skuterów śnieżnych
Kalkulator podatku od transportu ciągników

To, ile będzie cię kosztował podatek od pojazdu, zależy od rodzaju pojazdu i mocy jego silnika (czyli liczby koni mechanicznych). Ponadto nie zapominaj, że co roku powinieneś wykupić polisę OSAGO. Warto zaznaczyć, że „lwią” część budżetu przy posiadaniu pojazdu pochłania paliwo, więc posiadanie własnego auta nie będzie zbyteczne.

Obliczanie podatku transportowego od samochodu 2020

Terytorium Ałtaj Obwód amurski Obwód archangielski Obwód astrachański Obwód biełgorodski Obwód briański Obwód włodzimierski Obwód wołgogradzki Obwód wołgogradzki Obwód woroneski Żydowski Okręg Autonomiczny Terytorium Zabajkalskie Obwód Iwanowski Obwód Irkucki Obwód Kabardyno-Bałkarski Obwód Kaliningradzki Obwód Kaługski Obwód Kamczacki Terytorium Karaczajo-Czerkieski Obwód Kemerowo Obwód kirow Obwód kostromski Krasnodar Terytorium Terytorium Krasnojarskie Krym Obwód kurgański Obwód leningradzki Obwód lipiecki Obwód magadański Obwód moskiewski Obwód murmański Obwód nieniecki Obwód autonomiczny Obwód niżnonowogrodzki Obwód nowogrodzki Obwód nowosybirski Obwód omski Obwód Orenburg Obwód Orzeł Obwód penza Obwód permski Terytorium nadmorskie Obwód pskowski Republika Adygei Republika Ałtaju Baszkirii Republika Buriacji Republika Dagestanu Republika Inguszetii Republika Kałmucji Republika Karelii Republika Komi Republika Mari El Republika Mordowii Republika Sacha Republika Północnej Osetii-Alanii Republika Tatarstanu Republika Tywy Republika Chakasji Region Rostowski Region Ryazan Samara Obwód Petersburg Obwód saratowski Obwód sachaliński Obwód swierdłowski Obwód sewastopolski Obwód smoleński Obwód stawropolski Obwód tambowski Obwód Twer Obwód tomski Obwód tulski Obwód tiumeński Republika Udmurcka Obwód uljanowski Obwód chabarowski Chanty-Mansyjski Okręg Autonomiczny Obwód Czelabiński Republika Czeczeńska Republika Czuwaska Czukocki Obwód Autonomiczny Jamalsko-Nieniecki Okręg Autonomiczny Obwód Jarosławski

Autobusy Skuter wodny Samochody osobowe Samochody ciężarowe Skutery śnieżne, sanki Motocykle i skutery Jednostki pływające bez własnego napędu (holowane) Jachty i inne jednostki żaglowe i motorowe Samoloty z silnikami odrzutowymi Samoloty, helikoptery i inne statki powietrzne z silnikami Łodzie, łodzie motorowe i inne pojazdy wodne Inne pojazdy wodne i powietrzne bez silników Inne pojazdy samobieżne, maszyny i mechanizmy na gąsienicach pneumatycznych i gąsienicowych

Moc pojazdu:

kW LS

Należny podatek transportowy:
pocierać.

Na podstawie 28. rozdziału drugiej części Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej osoby fizyczne i prawne, które są właścicielami następujących pojazdów, są zobowiązane do zapłaty podatku transportowego: samochody, motocykle, skutery, autobusy i inne maszyny samobieżne oraz mechanizmów na gąsienicach pneumatycznych i gąsienicowych, samolotach, helikopterach, statkach motorowych, jachtach, żaglowcach, łodziach, skuterach śnieżnych, skuterach śnieżnych, łodziach motorowych, skuterach wodnych, pojazdach bez własnego napędu (holowanych) oraz innych pojazdach wodnych i powietrznych zarejestrowanych zgodnie z art. ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej.

Możesz obliczyć podatek samochodowy na 2020 rok, który zapłacisz w 2021 roku, korzystając z naszego kalkulatora. Ponadto możesz samodzielnie obliczyć podatek od samochodu. Wybierz swój region i skorzystaj z tabel ze stawkami podatku transportowego, aby obliczyć kwotę.

NIE podlega opodatkowaniu, pojazdy:

• łodzie wiosłowe, a także łodzie motorowe o mocy silnika nie większej niż 5 koni mechanicznych;
• samochody osobowe specjalnie przystosowane do użytku przez osoby niepełnosprawne, a także samochody o mocy silnika do 100 koni mechanicznych (do 73,55 kW), otrzymane (zakupione) za pośrednictwem organów ochrony socjalnej w sposób określony przez prawo;
• statki rybackie morskie i rzeczne;
• ciągniki siodłowe, kombajny samojezdne wszystkich marek, pojazdy specjalne (dojarki, samochody do przewozu zwierząt, pojazdy specjalne do przewozu drobiu, pojazdy do transportu i aplikacji nawozów mineralnych, opieka weterynaryjna, konserwacja) zarejestrowane u producentów rolnych i wykorzystywane w pracach rolniczych do produkcji produktów rolnych;
• poszukiwanych pojazdów, pod warunkiem, że fakt ich kradzieży zostanie potwierdzony dokumentem wydanym przez uprawniony organ.

Właściciel pojazdu jest zobowiązany do zapłaty podatku, nawet jeśli nie jest używany lub jest w naprawie. Aby pozbyć się tego obowiązku konieczne jest wykreślenie pojazdu z rejestracji państwowej.

Ponadto za pomocą naszej strony możesz, jak również dostosować się do Twoich żądań. Jeśli istnieje kilka opcji, nasza strona pomoże Ci wybrać najlepszą opcję.