Согласно п. I ст. 161 ГК РФ договор банковского счета должен быть заключен в простой письменной форме. Ранее оформление договора осуществлялось, главным образом, путем подачи заявления с приложением документов, необходимых для открытия счета, и проставлением на заявлении разрешительной надписи уполномоченного лица кредитной организации об открытии счета. В настоящее время обычным также является составление единого документа, подписанного обеими сторонами и содержащего условия ведения счета.

Заключение договора банковского счета, как отмечалось, сопровождается открытием счета клиенту либо иному указанному им лицу на условиях, согласованных сторонами (п. 1 ст. 846 ГК РФ). Порядок открытия банковских счетов детально регламентирован в Инструкции № 28-И, которая, в частности, закрепляет, что открытие банковского счета производится в случае, если банком:

• 1) проведена идентификация клиента; необходимо заметить, что обязанность банка по идентификации клиента не ограничена моментом заключения договора банковского счета и сохраняется в течение всего периода нахождения этого клиента на расчетно-кассовом обслуживании; поэтому, в частности, непредставление клиентом необходимых сведений при изменении его идентификационных признаков (место нахождения и др.) может служить основанием для расторжения банком договора банковского счета (постановление Президиума ВАС РФ от 27 апреля 2010 г. № 1307/10);
• 2) получены все необходимые документы (п. 1.2, 1.5); так, для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ, в банк представляются:
  • - свидетельство о государственной регистрации;
  • - учредительные документы;
  • - выданные лицензии (разрешения), если они имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключить договор банковского счета соответствующего вида (к примеру, не может быть открыт корреспондентский счет юридическому лицу, не имеющему лицензии ЦБР на право осуществления банковских операций);
  • - карточка с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка);
  • - документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами (а при наличии соответствующей оговорки в договоре банковского счета - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи);
  • - документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа;
  • - свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо документ, выдаваемый налоговым органом в установленных случаях в целях открытия банковского счета (п. 4.1).

Для оформления расчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся частной практикой, надлежит представить:

• - документ, удостоверяющий личность физического лица;
• - карточку;
• - документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, если такие полномочия передаются третьим лицам (а при наличии соответствующей оговорки в договоре банковского счета - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи);
• - свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• - свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
• - выданные лицензии (патенты) (п. 4.7).

Открытие банковского счета завершается, а банковский счет является открытым с внесением (не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора) соответствующей записи в Книгу регистрации открытых счетов (п. 1.3 Инструкции № 28-И).

Об открытии организации (индивидуальному предпринимателю) банковского счета (а равно о закрытии счета или об изменении реквизитов счета) банк обязан сообщить в налоговый орган в трехдневный срок (п. 1 ст. 86 НК РФ). Однако и до такого сообщения операции по снятию (перечислению) денежных средств со счета не находятся под запретом.

На практике условия для открытия счета (цена услуг банка, размер выплачиваемых им процентов и др.) разрабатываются и объявляются банком; при этом он обязан заключить договор на объявленных условиях, соответствующих требованиям закона и банковских правил, с обратившимся к нему клиентом (абз. 1 п. 2 ст. 846 ГК РФ). Сказанное, с учетом положений ст. 428 ГК РФ, позволяет при определенных обстоятельствах (наличие стандартной формы договора, возможность изменения содержащихся в ней условий и пр.) квалифицировать заключенный договор банковского счета в качестве договора присоединения (постановление Президиума ВАС РФ от 25 июля 2006 г. № 2718/06, Определение КС РФ от 24 мая 2005 г. № 170-О).

Невзирая на то, что законодатель прямо не относит договор банковского счета к числу публичных, действует норма, в силу которой при наличии некоторых обстоятельств банк не вправе отказать в открытии счета. Такими обстоятельствами (в совокупности) являются следующие моменты:

• 1) совершение операций по счету, на открытии которого настаивает клиент, предусмотрено законом, учредительными документами банка и разрешением (лицензией), выданным банку:
• 2) у банка имеется возможность принять клиента на банковское обслуживание;
• 3) правовые акты не допускают отказ банка в открытии счета; случаи, при которых кредитные организации отказывают в открытии счетов, в частности, предусмотрены п. 12 ст. 76 НК РФ (наличие решения налогового органа о приостановлении операций по счетам), п. 5.2 ст. 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления; наличие в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности и др.).

Необоснованное уклонение банка от заключения договора дает клиенту право обратиться в суд с требованиями о понуждении заключить договор и о возмещении причиненных убытков (п. 2 ст. 846 ГК РФ, п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 25).

Приведенные положения дали многим ученым повод трактовать договор банковского счета в качестве публичного или близкого к публичному. Ряд авторов считают публичными только договоры с участием граждан, исходя при этом, главным образом, из того, что п. 1 постановления Пленума ВС РФ от 29 сентября 1994 г. № 27 "О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей" допускает применение законодательства о защите прав потребителей к отношениям по открытию и ведению счетов клиентов-граждан в целях удовлетворения нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

И все-таки, как представляется, договор банковского счета не может быть отнесен к публичному договору, ибо в ГК РФ не исключаются ситуации, когда объявленные банком условия могут быть пересмотрены сторонами при заключении договора; кроме того, банк связан только теми условиями, которые были им объявлены. На основании же п. 2 ст. 426 ГК РФ все условия публичного договора должны быть одинаковыми для всех потребителей. С позицией, отрицающей распространение на договор банковского счета режима публичного договора, согласны многие ученые, в частности М. И. Брагинский2.

Содержание договора банковского счета (как соглашения) образуют его условия. В силу ГК РФ существенным является условие о предмете договора, под которым следует понимать расчетные и иные услуги, оказываемые кредитной организацией клиенту. Из этого в основном исходит и судебная практика. Так, в определении ВАС РФ от 31 мая 2010 г. № ВАС-2942/10 предметом договора банковского счета названы "действия банка по проведению расчетов, совершаемые в пользу владельца счета".

Другие существенные условия договора банковского счета прямо вытекают из ст. 30 Закона о банках, согласно которой в договоре между кредитными организациями и клиентами (применительно к договору банковского счета) должны быть указаны такие существенные условия, как:

• - стоимость банковских услуг;
• - сроки выполнения банковских услуг, в том числе сроки обработки платежных документов;
• - имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей;
• - порядок расторжения договора.

Обозначенные положения ст. 30 Закона о банках вызывают нарекания: во-первых, стоимость банковских услуг в силу ст. 851 ГК РФ вообще может не устанавливаться в договоре; во-вторых, вряд ли стоило наделять условия об ответственности и порядке расторжения договора статусом существенных, ибо на этот счет существуют многочисленные законодательные правила императивного и диспозитивного порядка.

отчет по практике

5. Оформление договоров на открытие счета клиенту, процедуры открытия и закрытия лицевых счетов, выписок, возврата сумм при неверном зачислении на счет

Прием документов от Клиентов, необходимых для открытия и закрытия Банковского счета, предусмотренных настоящим Порядком, проверку надлежащего оформления документов, полноты предоставленных сведений и их достоверность осуществляет Операционист.

Для открытия счета Операционист устанавливает, действует ли лицо, обратившиеся для открытия счета от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться Клиентом.

При открытии Банковского счета Клиенту Операционист проверяет наличие у Клиента правоспособности (дееспособности) , осуществляет идентификацию Клиента, Представителя клиента, выгодоприобретателя, принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенифициарного владельца.

Для открытия Банковского счета Клиент предоставляет следующие документы:

Документ, удостоверяющий личность;

Доверенное лицо представляет Доверенность, подтверждающую наличие у него полномочий на открытие Банковского счета на распоряжение средствами на Банковском счете, а также документ, удостоверяющий личность;

Нотариально заверенную Карточку;

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

Если Клиент - нерезидент РФ дополнительно к вышеуказанным документам предъявляет миграционную карту, а также документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;

Все сведения Операционист заносит в АБС в Анкету формируемую в электронном виде. Операционист доводит до сведения Клиента, что в случае возникновения изменений в сведениях, предоставленных Банку при открытии Банковского счета, Клиент обязан предоставить в Банк документы (их копии), подтверждающие изменения данных сведений.

Документы, исходящие от Клиента для предоставления непосредственно в Банк (заявление на открытие/ закрытие счета, заявление о подтверждении адреса фактического места жительства Клиента) , предоставляются Клиентом в оригинале.

При этом в АБС в автоматическом режиме осуществляется запись об открытии Банковского счета в электронной Книге регистрации открытых лицевых счетов

Книга регистрации открытых лицевых счетов клиентов формируется в соответствии с требованиями Учетной политики Банка и нормативных документов Банка России (Положения Банка России от 16.06.2012 №385-П) , ведется в Банке, Филиале Банка в электронном виде в АБС и распечатывается на каждое первое число года.

Если Банка ошибочно зачислил денежные средства на другой счет клиента, он обязан сразу после обнаружения своей ошибки перечислить эти средства на счет получателя, которому они предназначались. Одновременно банк, обязан немедленно направить уведомление ненадлежащему получателю об осуществлении ему ошибочного перевода и необходимости возврата указанной суммы в течении трех рабочих дней с даты поступления такого уведомления.

Если Клиент ошибочно зачислил денежные средства на другой счет, Банк обязан по просьбе Клиента сразу направить уведомление ненадлежащему получателю об осуществлении ему ошибочного перевода и необходимости возврата указанной суммы в течении пяти рабочих дней с даты поступления такого уведомления.

Договор банковского счета может быть расторгнут:

1. По соглашению сторон.

2. По заявлению клиента.

3. При одностороннем отказе Банка от исполнения Договора Банковского счета в порядке и случаях, предусмотренных законом.

При получении Заявления от Клиента о закрытии счета Операционист:

Проверяет полномочия лиц, подписавших Заявление;

Идентифицирует Клиента путем обычного визуального контроля;

Проставляет отметку / штамп о принятии Заявления с указанием даты, должности и фамилии, имени, отчества, подписывает Заявление;

Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии лицевого счета в электронную книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения Договора Банковского счета.

Анализ операций коммерческого банка на примере ОАО "Агроинвестбанк" в Республике Таджикистан

Расчетно-кассовые операции - ведение счетов юридических и физических лиц осуществление расчетов по их поручению. Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовые обслуживания. Это связано с тем, что деньги...

Банковские услуги ЗАО "Сургутнефтегазбанк"

Клиент для кредитной, как и для любой другой организации, ориентированной на потребителя, имеет важнейшее значение. Привлечь клиента - вот основная задача всех служб банка...

Валютно-обменные операции

Уполномоченный банк открывает (закрывает) обменный пункт, фактически изменяет местонахождение (почтовый адрес)...

Ш Порядок закрытия счетов в филиале АКБ "Легион" (ОАО) в г. Ярославль Ш Формы безналичных расчетов и условия их применения Ш Порядок осуществления безналичных расчетов по корреспондентскому счету филиала АКБ "Легион" (ОАО) в г...

Ведение расчетных операций в филиале АКБ "Легион" (ОАО) в г. Ярославль

В целях укрепления платежной и налоговой системы Банком России установлен жесткий порядок открытия расчетных (текущих) счетов клиентам...

Ведение расчетных операций в филиале АКБ "Легион" (ОАО) в г. Ярославль

Для открытия счета в Филиале АКБ "Легион" (ОАО) в г. Ярославле Клиент может обратиться в Филиал и получить у уполномоченного сотрудника Филиала следующий комплект документов: Ш бланк Заявления на открытие счета (см. прил. 1); Ш перечень документов...

Организация деятельности банка "Банк Хоум Кредит энд Финанс"

Наименование показателя 2010 2011 6 мес. 2011 2 3 4 5 Уставный капитал, руб. 4173000 4173000 4173000 Собственные средства (капитал), руб. 30735784 26610014 23659176 Чистая прибыль (непокрытый убыток), руб. 9199998 9094804 6097992 Рентабельность активов, % 8...

Осуществление и оформление депозитных операций

Открытие клиентам счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности)...

Оценка деятельности ОАО "Сбербанк России"

Банковский вклад - это денежная сумма, которую банк принимает от вкладчика, в целях хранения данных средств и начисления на них процентов (дохода от вклада). Вкладчиками банков могут быть не только граждане РФ...

Для открытия текущего счета клиент представляет в учреждение банка следующий пакет документов: · заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета(см...

Порядок открытия в банке счетов клиентом-юридическим лицом

Закрытие счетов традиционно являлось определенной проблемой как для клиентов, так и для самих банков, поскольку порядок совершения соответствующих юридических и фактических действий был достаточно детально урегулирован...

Порядок открытия и ведения банк счетов физических лиц

Закрытие счета клиента может производиться по требованию клиента в любое время и по инициативе банка на основании судебного решения о расторжение договора банковского счета. Для закрытия счета клиент предоставляет в банк заявление...

Записи в Книгу регистрации открытых счетов вносятся в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и банковскими правилами...

Принципы организации учетно–операционной работы в банке и перспективы ее развития

В соответствии с пунктом 2 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики - организации и индивидуальные предприниматели - обязаны письменно сообщать в налоговый орган соответственно по месту нахождения организации...

Сбербанк России: характеристика деятельности

Основным источником ресурсов банка были и остаются вклады физических лиц, которые составляют 80,4 % от всех пассивов. Виды вкладов в Сбербанке России: Срочные вклады Вклады Сбербанка...

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Банк », с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Клиент », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны », заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. Предмет договора. Общие положения

1.1. По настоящему договору Банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый Клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения Клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

1.2. Банк вправе использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право Клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

1.3. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств Клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

1.4. Банк обязуется открыть счет (указать вид счета) Клиенту на следующих условиях: не позднее «» года.

2. Удостоверение права распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете

2.1. Права лиц, осуществляющих от имени Клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются Клиентом путем предоставления Банку следующих документов, предусмотренных законом, банковскими правилами и настоящим договором: .

2.2. Клиент вправе дать распоряжение Банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением Клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает эти распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление.

2.3. По настоящему договору разрешается удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным лицом.

3. Обязанности Банка

Банк обязуется:

3.1. совершать для Клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленным в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота;

3.2. зачислять поступившие на счет Клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа;

3.3. по распоряжению Клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства Клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами.

4. Кредитование счета

4.1. В соответствии с настоящим договором Банк может производить платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств, то есть осуществлять кредитование счета. В этом случае Банк считается предоставившем Клиенту кредит на соответствующую сумму до дня осуществления такого платежа.

4.2. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, регулируются правилами о займе и кредите (глава 42 ГК РФ).

5. Оплата расходов Банка на совершение операций по счету

5.1. Клиент оплачивает услуги Банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете, в следующем размере: .

5.2. Плата за услуги Банка, предусмотренная подпунктом 5.1.,

взимается Банком по истечении каждого квартала из денежных средств Клиента, находящихся на счете.

6. Проценты за пользование Банком денежными средствами, находящимися на счете

6.1. За пользование денежными средствами, находящимися на счете Клиента, Банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет.

6.2. Сумма процентов зачисляется на счет по истечении календарного месяца.

6.3. Проценты, уплачиваются Банком в следующем размере: .

7. Зачет встречных требований Банка и Клиента по счету

7.1. Денежные требования Банка к Клиенту, связанные с кредитованием счета и оплатой услуг банка, а также требования Клиента к Банку об уплате процентов за пользование денежными средствами прекращаются зачетом.

7.2. Зачет указанных требований осуществляется Банком. Банк обязан информировать Клиента о произведенном зачете в следующем порядке и в следующие сроки: .

8. Основания списания денежных средств со счета

8.1. Списание денежных средств со счета осуществляется Банком на основании распоряжения Клиента.

8.2. Без распоряжения Клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, в случаях, установленных законом, а также в следующих согласованных сторонами случаях: .

8.3. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений Клиента и других документов на списание (календарная очередность).

8.4. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных требований списание денежных средств производится в следующей очередности:

В первую очередь - списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

Во вторую очередь - списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

В третью очередь - списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во вне бюджетные фонды;

В четвертую очередь - списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

В пятую очередь - производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очереди.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

9. Ответственность банка за задержку зачисления и необоснованное списание денежных средств

9.1. В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших Клиенту денежных средств либо их необоснованного списания Банком со счета Банк обязан по требованию Клиента зачислить соответствующую сумму на счет, а также уплатить на эту сумму проценты и возместить убытки в соответствии со статьей 395 ГК РФ.

9.2. Банк гарантирует тайну банковского счета, операций по счету и сведений о Клиенте.

9.3. Сведения об операциях и счетах могут быть предоставлены только самому Клиенту или его представителям, а иным лицам, в том числе государственным органам и их должностным лицам, - исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

9.4. В случае разглашения Банком сведений, составляющих банковскую тайну, Клиент, вправе потребовать от Банка полного возмещения причиненных убытков, а в случаях, предусмотренных законом, - также компенсации морального вреда.

10. Заключительные положения

10.1. Ограничение прав Клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением случаев наложения ареста на счет по решению суда или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

10.2. Настоящий договор расторгается по заявлению Клиента в любое время.

10.3. Банк вправе потребовать расторжения настоящего договора в случаях:

Когда сумма денежных средств, хранящихся на счете Клиента, окажется ниже следующей суммы: рублей и если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения об этом Клиента;

При отсутствии операций по этому счету в течение года.

10.4. Остаток денежных средств на счете выдается Клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления Клиента.

10.5. Расторжение настоящего договора является основанием для закрытия счета Клиента.

10.6. Настоящий договор составлен в -х экземплярах и вступает в силу с момента его подписания сторонами договора.

11. РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

Банк

• Юридический адрес:
• Почтовый адрес:
• Телефон/факс:
• ИНН/КПП:
• Расчетный счет:
• Банк:
• Корреспондентский счет:
• БИК:
• Подпись:

Клиент

• Юридический адрес:
• Почтовый адрес:
• Телефон/факс:
• ИНН/КПП:
• Расчетный счет:
• Банк:
• Корреспондентский счет:
• БИК:
• Подпись:

Кредитная организация, привлекая во вклады временно свободные денежные средства, аккумулирует значительный привлеченный капитал. Для того, чтобы разместить денежные средства, используется одна из наиболее важных пассивных банковских операций - открытие и ведение банковского счета.

Банковский счет – форма опосредования денежных средств, принятых банком во вклады.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачис­лять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), де­нежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других опера­ций по счету.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средст­ва, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться эти­ми средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использо­вания денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмот­ренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Договор банковского счета заключается в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Как правило, банк и клиент заключают единый договор банков­ского вклада и банковского счета. Законодательство о банках и банковской деятельности допускает возмож­ность заключения договора банковского счета путем оферты (подачи заявления и иных документов на открытие банковского счета) и акцепта (разре­шительной надписи руководителя банка).

Договор банковского счета является консенсуальным , двусторонне обязывающим, возмездным. По общему правилу, договор банковского счета является бессроч­ным, хотя стороны при его заключении вправе оговорить срок дейст­вия данного договора.

Сторонами договора являются:

- банк как кредитная организация, право на ведение банковских счетов которой зафиксировано в лицензии на совершение банковских операций;

- клиент, в качестве которого выступает юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо.

При открытии банковского счета клиент предостав­ляет пакет документов, необходимых кредитной организации для осуществления операций по счету. Основанием для открытия счета служит заявление, подписанное клиентом - физическим лицом, или руководителем и главным бухгалтером клиента - юридического лица.

Юридические лица и ИП предоставляют кредитной организации:

Свидетельство о государственной регистрации;

Выписку из единого государственного реестра юридических лиц либо единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

Нотариально заверенные копии учредительных документов;

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

Карточку с образцами подписей и оттиска печати;

Документы (протоколы общих собраний, решения учредителя, приказы о назначении), подтверждающие полномочия лиц, уполно­моченных распоряжаться средствами на счете (как правило, гене­рального директора и главного бухгалтера юридического лица).

Собранные владельцем счета документы составляют основу банковского дела клиента, которое ведется кредитной организацией. Отдельно, в специализированных картотеках, хранятся карточки, содержащие образцы подписей и оттиски печати.

Заключая договор банковского счета, кредитная организация и клиент принимают на себя ряд прав и обязанностей, составляющих содержание договора. Владелец счета, как и в договоре банковского вклада, является экономически слабой стороной, поэтому при заключении договора основные обязанности возложены на кредитную организацию. Клиент обязан соблюдать предусмотренный действующим законо­дательством порядок открытия и ведения банковского счета, требования закона, банковских правил в отношении порядка проведения безналичных расчетов и оформления расчетных документов; а также обеспечивать своевременную оплату услуг банка по совершению операций с де­нежными средствами, находящимися на счете (в случаях, предусмот­ренных договором). Клиент не ограничен ни в выборе формы безналичных расчетов, наиболее соответ­ствующей его интересам; ни в количестве банковских счетов (расчетных, депозитных и иных), открытых в любой валюте.

Банк имеет право осуществлять кредитование банковского счета клиента (ст. 853 ГК РФ).

Банк обязуется принять денежные средства клиента на его банковский счет; открыть и вести счета клиента (зачисление на банковский счет клиента поступающих для него денежных сумм и списание средств со счета на основании распоряжения клиента); своевременно и правильно совершать по поручению клиента расчетно-кассовые операции, соблюдая при этом установленные законом, договором, банковскими правилами и обычаями делового оборота тре­бования о порядке и сроках проведения платежей. Отметим, что при осуществлении подобных операций зачисление и списание денежных средств осуществляется банком в срок не позже операционного дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Осуществляя расчетно-кассовые операции, кредитная организация обязуется хранить банковскую тайну о счете и операциях по счету клиента в соответствии с п. 1 ст. 857 ч. 2 ГК РФ, ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе, за исключением случаев, когда причиной отказа является невозможность принять денежные средства клиента либо отказ допускается действующими нормативно-правовыми актами.

Одним из существенных условий договора банковского счета является уплата клиенту процентов за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете. По общему правилу, сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором.

По договору банковского счета могут быть начислены:

- накопленные проценты по пассивном операциям банка (по операциям, связанным с привлечением денежных средств) - проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка по привлеченным от них денежным средствам и учитываемые на счете по учету обязательств банка по уплате процентов;

- уплаченные проценты по пассивным операциям банка - проценты, зачисленные на счета клиентов банка (расчетные, текущие), уплаченные в установленном порядке наличными денежными средствами из кассы банка, списанные с корреспондентского счета банка-заемщика, зачисленные на корреспондентские счета банка-кредитора ;

- просроченные обязательства банка по уплате процентов (просро­ченная задолженность банка) - проценты, начисленные банком заемщика по привлеченным денежным средствам в пользу юридических лиц, включая банки, но не выплаченные по наступлении установлен­ного соответствующим договором срока либо по наступлении предус­мотренных договором обязательств.

Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов в соответствии с условиями договора: по формулам простых или сложных процентов; с использованием фиксированной или плавающей процентной ставки. Если в договоре не указан способ начисления процентов, то начис­ление осуществляется по формуле простых процентов с использова­нием фиксированной процентной ставки. В расчет при начислении процентов принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены денежные средства. Бухгалтерский учет операций по отнесению сумм начисленных процентов осуществля­ется «кассовым» (отнесение бан­ком-заемщиком начисленных по привлеченным денежным средствам процентов на осуществление соответствующих бухгал­терских проводок производится на дату их уплаты) методом или методом «начислений» (все проценты, начисленные в текущем месяце, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца относятся на расходы банка).

При закрытии банковских счетов клиентов банков проценты по привлеченным денежным средствам начисляются до даты фак­тического закрытия или передачи счета включительно; ос­таток по банковскому счету при этом составляет сумму остатка денежных средств, имею­щихся на счете, и процентов, зачисленных на счет при его закрытии.

Кредитная организация несет ответственность в случае несвоевременного или неполного зачисления (списания) на счет клиента не только поступивших денежных средств, но и начисленных процентов.

Закрытие банковского счета осуществляется по растор­жении договора банковского счета. По заявлению владельца счета он должен быть закрыт кредитной организацией в любое время. По инициативе банка договор банковского счета может быть расторгнут в судебном порядке в следующих случаях:

· если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковски­ми правилами или договором, и не будет восстановле­на в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

· либо при отсутствии операций по этому счету в течение календарного года, если иное не предусмотрено условиями договора.

При закрытии банковского счета остаток денежных средств на счете возвращается клиенту либо перечисляется на другой счет в этой же или другой кредитной организации по указанию клиента. Перевод денежных средств должен быть осуществлен не позднее семи рабочих дней после получения соответствующего письменного заявления клиента; неоплаченные расчетные докумен­ты, находящиеся в картотеке неоплаченных в срок расчетных документов (картотеке № 2) возвращаются взыскателям; клиенту уплачиваются про­центы, начисленные на день закрытия счета.

Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа; без такого документа. Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой, а разрешительная надпись руководителя банка - акцептом. Такое распоряжение может быть дано как в виде отдельного документа, так и на заявлении клиента об открытии счета. В п. 1 ст. 846 ГК РФ указано, что счет может быть открыт не только клиенту, но и указанному им лицу. Это означает, что договор банковского счета допустимо заключить как в пользу клиента, так и в пользу третьего лица (ст. 430 ГК). В п. 2 данной статьи содержится правило об обязанности банка заключить договор банковского счета по требованию клиента, за исключением случаев, предусмотренных законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

В законодательстве имеются нормы, предусматривающие обязанность банка отказать клиенту в заключение договора в определенных случаях. По договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта) денежные средства, выполнять распоряжения клиентов о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту. Банк может использовать имеющиеся на счёте денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Оформление договора банковского счёта осуществляется путём составления и подписания договора в виде единого документа. Инструкцией ЦБ РФ определено. Что для открытия расчётного, текущего или бюджетного счетов следует представить банку следующие документы: заявление на открытие счёта, копию решения о создании организации или учредительный договор, карточку образцов подписей и оттиска печати. Помимо этого в банк представляются документы: о постановке на учёт в налоговом органе, о регистрации в качестве плательщика страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, расчётный и другие счета открываются на его имя. Счёт может быть открыт также в пользу третьего лица. Право распоряжаться счётом юридического или физического лица может быть представлено на основании доверенности.

Владелец счёта и его кредитор вправе включить в договор условие, дающее право на безакцептное списание причитающихся ему сумм. При этом плательщик обязан письменно сообщить банку об этом условии и о своём согласии на такое списание.

В договоре на расчетно-кассовое обслуживание предусматривается ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств. Например, банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное списание средств со счета клиента или зачисление банком сумм, причитающихся клиенту.

Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия счета и ведения операций по нему; за несвоевременное предоставление кассового прогноза на предстоящий квартал; за нарушение сроков оплаты услуг, оказываемых банком; за неполучение наличных денег, забронированных банком для него в день, указанный в заявке, и т.п.

В договоре фиксируются размеры штрафов за каждое из перечисленных нарушений как с одной, так и с другой стороны. В договоре предусматриваются порядок разрешения споров, срок его действия и особые или дополнительные условия.